海外遺產如何處理?

月有陰晴圓缺，人有旦夕禍福，在海外投資過程中，最讓人擔心的其中一項問題就是「遺產如何處理?」

目前投資海外主要有2個方式「複委託」及「開設美國券商」，以下比較有何不同


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複委託

優點

• 開戶難度低，中文介面
• 無須匯款成本
• 賣出手中投資組合可立即取回資金

缺點

• 交易產品種類少，有些公司債、槓桿型ETF等產品未必可以交易，或者交易門檻相當高，至少1萬美金起跳。
• 交易手續費視各家金融機構不同，手續費以0.25~1%都有，也有單筆最低消費限制，從數美金到數十美金都有

美國券商

優點

• 開戶難度低，部分券商有中文介面
• 交易產品種類齊全，不論選擇權、特別股、公司債，想買的都可以買的到。
• 交易手續費採單筆計算，部分券商最低只要1美金
• 部分券商提供免佣ETF，可以實現零成本投資

缺點

• 匯款到國外要手續費，匯費+中轉行收費大概幾百元不等。
• 匯回台灣視各券商規定，酌收0元到數十美金手續費，另須注意單筆匯回金額盡量不要太大，目前個人基本所得+海外所得<=670萬免稅
• 遺產稅依美國法令辦理，目前免稅額6萬美金(僅180萬台幣!)，超過的採累進稅率，約15%~35%不等

小結

複委託最大優勢就是稅務處理相對容易，台灣稅法已經夠複雜了，不用再多讀一個美國稅法，但缺點也很明顯，就是交易手續高，可以交易的產品少，部分產品也設有最低投入資金限制，適合資金規模夠大，交易頻率不頻繁或不想面對太多稅務問題的朋友。

美國券商最大優勢就是交易手續費很低廉甚至可以零成本，交易產品很完整，但遺產稅會是個必須考量的問題，因為不知明天先到，或無常先到，即使自己有能力填寫美國券商的表格，但家人卻未必可以。有些投資人可能會覺得說先將匯款表格寫好交給家人，等出事了叫家人立即匯回，但中間如果券商有做任何「驗證」的動作，而被發現那就很麻煩了。

最合法的方式就是使用定期壽險來作規劃，例如投資資產有100萬美元，稅率35%，繼承人只能拿到65萬美元，這時投資人就可以選擇購買35萬美元左右的定期壽險來補足，拿到理賠就可以先支付遺產稅而不愁沒有現金，但是必須先向家人說好相關規畫，不然家人如果無法處理，那也很麻煩。

結論

要選擇複委託或美國券商沒有標準答案，視投資人年紀大小 、健康情形、資金規模、投資風格而有各自適合的方式，也可以兩個都開設，擷取兩者之長，作對自身及家人最有利的規劃。

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